עולם המיסוי בישראל מורכב ומאתגר, בייחוד עבור שכירים ועצמאים המשלבים מקורות הכנסה שונים. לא מעט אזרחים משלמים מס עודף רק כי הם לא ביצעו תיאום מס כראוי, וכך עלולים להפסיד אלפי שקלים לאורך השנה. במאמר זה נלמד מהו תיאום מס, למי הוא רלוונטי, כיצד מבצעים אותו בפועל (במיוחד אם יש לכם יותר ממקום עבודה אחד), ומה הקשר בין תיאום מס לבין החזר מס שבסופו של דבר עשוי להגיע לחשבון הבנק שלכם.
מהו תיאום מס ומדוע הוא חשוב?
-
הגדרה בסיסית
תיאום מס הוא הליך שמטרתו להבטיח שהמס שאתם משלמים לאורך שנת המס יתאים להכנסות האמיתיות שלכם מכל המקורות. במילים פשוטות, אם אתם עובדים במספר עבודות במקביל (או במשרה נוספת חלקית), או אם יש לכם הכנסות נוספות מעבר למשכורת העיקרית (כמו קצבה, דיבידנדים, שכר דירה ועוד), מס הכנסה צריך לדעת על כך כדי לחשב את ניכוי המס הנכון. -
מניעת ניכויי יתר
ללא תיאום מס, כל מעסיק עשוי לנכות משכרכם מס בשיעור המרבי, משום שהוא לא יודע על הכנסותיכם הנוספות. כך עלולים לשלם במהלך השנה הרבה יותר מס ממה שצריך. אמנם בסוף השנה ניתן לבקש החזר מס (ולקבל בחזרה את ההפרש), אך עד אז המס יהיה כבר מנוכה מהכנסתכם השוטפת – מה שעלול ליצור קשיי תזרים וחוסר נוחות. -
ניכוי מס נמוך מדי
תיאום מס לא נועד רק להקל, אלא גם למנוע מצבים הפוכים: למשל, אם עובדים בשני מקומות עבודה ומצהירים לשניהם על משכורת כעיקרית כדי לזכות בנקודות זיכוי מלאות בכל אחד מהמקומות, עלול להיווצר חוב מס בסוף השנה. תיאום המס מסדיר את אופן חלוקת נקודות הזיכוי וחישוב המס על כל מקור הכנסה, כך שתימנעו מהפתעות לא נעימות. -
גמישות מול שינויים בשוק העבודה
הישראלים נוטים להחליף מקומות עבודה בתדירות גבוהה יחסית, לעבוד מהבית או במשרות זמניות, לעיתים בקבלת הכנסה במקביל מפנסיה או ביטוח לאומי. תיאום מס מבטיח שכל השינויים האלה יתבטאו מיידית בשיעור ניכוי המס שלכם.
למי חשוב לבצע תיאום מס?
- כל אדם עם יותר ממקור הכנסה אחד
למשל, שכיר שעובד גם כפרילנסר בערבים או סוף שבוע, שכיר בעל משרה נוספת (גם אם קטנה), או גמלאי שמקבל קצבת פנסיה וממשיך לעבוד כעצמאי או שכיר. - שכירים שעברו שינוי משמעותי בהיקף ההעסקה
מי שהתחיל שנה בעבודה בהיקף מסוים ואחר כך עבר למשרה אחרת (שעות משתנות, משכורת גבוהה או נמוכה יותר), נדרש לעדכן תיאום מס כדי לשקף את השינוי בזמן אמיתי. - מי שנמצא בחופשה ללא תשלום (חל"ת)
אם חזרתם לעבוד באותה שנה שבה יצאתם לחל"ת, שכרכם השנתי עשוי להיות נמוך מהצפוי ולכן דרוש תיאום מס מעודכן שימנע ניכויי יתר. - מי ששינה סטטוס אישי
מעבר מיחיד לנשוי, גירושין, לידת ילד חדש, תחילת לימודים אקדמיים – כל אלה מעניקים נקודות זיכוי או עשויים להפחית את חיוב המס, ולכן כדאי לעדכן את פקיד השומה מוקדם ככל האפשר.
כיצד מבצעים תיאום מס בפועל?
-
איסוף פרטי ההכנסה מכל המעסיקים
- אספו את תלושי השכר האחרונים, אישורי העסקה וטופס 106 מהשנה הקודמת (אם יש לכם), וכן אומדן להכנסותיכם העתידיות מכל מקור בשנה הנוכחית.
- במידה ויש לכם הכנסה מעסק עצמאי קטן (כמו פרילנס), בדקו דוחות קודמים או הכנסות משוערות לשנה זו.
-
התחברות לאזור האישי של רשות המיסים
- כיום, ניתן לבצע תיאום מס מקוון דרך האתר של מס הכנסה. פשוט נכנסים עם הזדהות מתאימה (לרוב באמצעות קוד משתמש וסיסמה או אמצעי זיהוי אלקטרוני) ובוחרים באפשרות "ביצוע תיאום מס".
- המערכת תנחה אתכם כיצד למלא את פרטי המעסיקים השונים, גובה השכר המשוער לכל אחד, נקודות הזיכוי שלכם ועוד.
-
בחירת "המעסיק העיקרי" ומעסיקים משניים
- עליכם לציין מי המעסיק העיקרי (בו אתם מקבלים את עיקר השכר והנקודות זיכוי) ומי המעסיק המשני.
- על המעסיק המשני להנכות מכם מס בהתאם לאחוז שנקבע ע"י רשות המיסים כדי למנוע מצב של חבות מס בסוף השנה.
-
קבלת אישור על תיאום המס
- לאחר מילוי הפרטים, המערכת תפיק באופן אוטומטי אישור תיאום מס עבור כל מעסיק, שבו יצוין שיעור המס שנדרש לנכות ממשכורתכם.
- יש לשלוח את האישור למעסיק (ברוב המקרים הוא מתקבל באופן מקוון, אך לעיתים נדרש גם להדפיס ולהעביר פיזית).
-
עדכונים במהלך השנה
- אם במהלך השנה חל שינוי משמעותי (כמו סיום העבודה באחד המקומות, שינוי שכר מהותי או שינוי במצב המשפחתי), מומלץ להיכנס שוב לאזור האישי ולעדכן את תיאום המס מחדש. זה ימנע ניכוי עודף או חוב מס מיותר.
הקשר בין תיאום מס להחזרי מס
-
מניעת תשלום יתר – אבל לא תמיד
תיאום מס אמור "לכייל" מראש את הניכוי החודשי של מס הכנסה כך שישקף את חבות המס האמיתית שלכם. אולם במצבים מסוימים, גם תיאום מס לא ימנע לחלוטין מצב של ניכוי יתר או מצב של חבות מס בסוף השנה (למשל, אם קרה אירוע בלתי צפוי ששינה משמעותית את גובה השכר). -
הגשת בקשה להחזר מס
בכל מקרה, אם בסיום שנת המס מתברר ששילמתם יותר מס מהנדרש (מסיבות כמו תקופות אבטלה, חופשה ללא תשלום, חופשת לידה, שינויים במשכורת, אי עדכון נקודות זיכוי בזמן וכו'), תוכלו להגיש דוח שנתי מקוצר (טופס 135 לשכירים) או דוח מלא (1301 לעצמאים) ולבקש החזר מס. -
6 שנים אחורה
ניתן להגיש בקשה רטרואקטיבית להחזר מס עד שש שנים קודמות. גם אם לא ביצעתם תיאום מס בעבר וניכו לכם מס מרבי משכר משני, עדיין אפשר לתקן זאת בדיעבד ולהגיש בקשת החזר. -
איך "החזרי מס – זכותך!" יכולה לעזור?
החברה שלנו מתמחה בחישוב והגשת בקשות להחזרי מס. אנו בודקים אם ביצעתם תיאום מס כהלכה, ואם שילמתם מס עודף בשל חוסר תיאום, נסייע לכם לקבל את הכסף בחזרה. הבדיקה הראשונית היא ללא עלות – משלמים רק על בסיס הצלחה!
טעויות נפוצות בנושא תיאום מס
-
הנחה ש"אין צורך בתיאום מס" אם השכר במקום המשני נמוך
גם אם אתם עובדים במספר שעות בודדות בלבד במקום המשני, ברגע שיש לכם הכנסה כלשהי ממקור נוסף, חייבים לעדכן את רשויות המס. אם לא תעשו זאת, המעסיק המשני עלול לנכות מס בשיעור מירבי (לעתים מעל 40%), או להיפך – לנכות מס נמוך מדי ולהעמיד אתכם בפני חוב בסוף השנה. -
הצהרה כוזבת או חסרה
כשאתם ממלאים את הפרטים לתיאום מס, חשוב מאוד להיות מדויקים: אל תסתירו הכנסות נוספות, אל תבלבלו בין "מעסיק עיקרי" ל"מעסיק משני". טעויות עלולות לגרום לכך שלא תקבלו את נקודות הזיכוי שמגיעות לכם (או שתקבלו אותן פעמיים ותספגו קנס בהמשך). -
אי עדכון סטטוס משפחתי
נקודות זיכוי נוגעות ישירות למצבכם המשפחתי (נשוי, גרוש, הורה לילדים, משפחה חד־הורית ועוד). אם שיניתם סטטוס במהלך השנה ולא עדכנתם את תיאום המס, ייתכן שתשלמו יותר או פחות מדי מס. -
שימוש חלקי בתיאום מס
חשוב לשלוח את האישור המעודכן לכל אחד מהמעסיקים שלכם. לפעמים, אנשים מקבלים אישור תיאום מס אבל מעבירים אותו רק למעסיק אחד ושוכחים מהשני. התוצאה: אחד המעסיקים מנכה מס בשיעור מלא/מרבי.
טיפים לעריכת תיאום מס חכם
-
אספו את כל הנתונים מראש:
לפני שאתם נכנסים לאתר רשות המיסים, הכינו לעצמכם רשימה ברורה של כל מקורות ההכנסה, אומדן חודשי או שנתי, ושינויי סטטוס (אם היו). -
אל תחששו לשנות במהלך השנה:
כמות השינויים בשוק העבודה גבוהה. אם פתאום קיבלתם קידום, התחלתם עבודה נוספת או פוטרתם מאחת העבודות, חזרו לאזור האישי ועדכנו את הפרטים שלכם בתיאום המס. -
בדקו זכאות להטבות נוספות:
במעמד תיאום המס, תוכלו לדווח גם על זכאויות לנקודות זיכוי כמו חייל משוחרר, סטודנט, עולה חדש, הורה לילד עם צרכים מיוחדים ועוד. כך תוכלו להקטין את ניכוי המס כבר מהתלוש הקרוב. -
שמרו על אישורי מס:
לאחר קבלת אישור תיאום המס, שמרו עותקים (דיגיטליים או פיזיים). כך, אם יהיו טעויות או אי התאמות בתלושי השכר, תוכלו לראות מהר מה המקור. -
היעזרו בבעלי מקצוע בעת הצורך:
אם אתם מרגישים שהתהליך מורכב או אם יש לכם הכנסות ממספר מקורות (כולל עצמאות, השקעות וכד'), כדאי להתייעץ עם רואה חשבון או חברת החזרי מס מנוסה.
כך "החזרי מס – זכותך!" תסייע לכם בתיאום מס והחזרי מס
אצלנו ב"החזרי מס – זכותך!" אנו מספקים שירות מקיף בכל הנוגע לבדיקת תלושי שכר, תיאום מס והגשת בקשות להחזר מס:
- בדיקת תלושי שכר ונקודות זיכוי: נבחן האם נוכו מכם תשלומי מס מוגזמים, האם עודכנו לכם נקודות הזיכוי כראוי, והאם ביצעתם תיאום מס במועד.
- ייעוץ אישי ומותאם: אם יש לכם מספר מקורות הכנסה או שינויים בסטטוס המשפחתי, נדריך אתכם כיצד למלא תיאום מס בצורה אופטימלית ולנצל הטבות מס ייחודיות (למשל בגין הורות חד־הורית, מגורים ביישוב מזכה ועוד).
- הגשת דוחות לתיקון עבר: אם לא ביצעתם תיאום מס בשנים קודמות ושילמתם מס מיותר, נגיש עבורכם דוחות מתקנים עד שש שנים לאחור, כדי שתוכלו לקבל החזרים שמגיעים לכם בדין.
- ליווי מהיר ומקצועי: הצוות שלנו מכיר מקרוב את הבירוקרטיה של רשות המיסים, פועל ביעילות וחוסך לכם זמן וכסף. התשלום עבורנו הוא רק על הצלחה – אם לא התקבל החזר, לא תשלמו.
סיכום
תיאום מס הוא פעולה פשוטה למדי, אולם רבים אינם מודעים לחשיבותה ו"סוחבים" איתם ניכויי יתר או חובות מיותרים למס הכנסה. אם יש לכם יותר ממקור הכנסה אחד, או שחל אצלכם שינוי בשכר או במצב המשפחתי – מומלץ בחום להיכנס לאתר רשות המיסים ולהשלים את תיאום המס אונליין. זה יחסוך לכם כאב ראש בהמשך וימנע מצבים שבהם אתם משלמים מס גבוה לאורך חודשים רבים.
בכל מקרה, גם אם לא ביצעתם תיאום מס בזמן, אל תתייאשו: אפשר עדיין לבקש החזר מס עבור שנים קודמות. כך תוכלו לקבל חזרה את ההפרש המיותר ששילמתם. אנחנו ב"החזרי מס – זכותך!" נשמח לעזור לכם בכל שאלה, להדריך אתכם בתהליך התיאום או לבדוק בדיעבד האם מגיע לכם החזר. פנו אלינו עוד היום ותנו לנו לדאוג לזכויותיכם מול רשות המיסים, כדי שתוכלו להתרכז בשאר עיסוקיכם בראש שקט.
