כמעט כל משפחה בישראל משלמת מדי חודש מאות שקלים לחברות הביטוח. בין אם מדובר בביטוח חיים ("ריסק") שרכשתם באופן פרטי כדי להגן על המשפחה, ובין אם מדובר בביטוח חיים למשכנתא שהבנק חייב אתכם לעשות – מדובר בהוצאה קבועה ומכבידה.
אבל האם ידעתם שמדינת ישראל משתתפת איתכם בהוצאה הזו? סעיף 45א לפקודת מס הכנסה מעניק זיכוי ממס בשיעור של 25% על תשלומי ביטוח חיים. המשמעות היא שעל כל 100 שקלים ששילמתם, ייתכן שמגיעים לכם 25 שקלים בחזרה.
עבור שכירים שהפרמיות הללו לא יורדות להם דרך תלוש השכר (כלומר, משולמות בהוראת קבע פרטית או כרטיס אשראי), הכסף הזה שוכב בקופת המדינה ומחכה שידרשו אותו. במאמר זה נסביר בדיוק על אילו ביטוחים מקבלים החזר, איך מחשבים אותו, ואיך מגישים את הבקשה.
1. על מה בדיוק מקבלים את ההחזר? (סעיף 45א)
ההטבה ניתנת על הפקדות לביטוח מפני סיכון מוות (ביטוח חיים) או ביטוח שאירים, כאשר התשלום מתבצע באופן עצמאי ולא דרך המעסיק.
א. ביטוח חיים למשכנתא
זהו המקור הנפוץ ביותר להחזרי מס בתחום זה. כל מי שלקח משכנתא בישראל, חויב לרכוש "ביטוח חיים למשכנתא". ברוב המוחלט של המקרים, התשלום יורד בהוראת קבע נפרדת מחשבון הבנק שלכם. מאחר והתשלום לא עובר דרך תלוש המשכורת, המעסיק לא יודע עליו ולא מזכה אתכם במס השוטף. דוגמה: זוג משלם יחד 300 ש"ח בחודש לביטוח חיים למשכנתא. בשנה מדובר ב-3,600 ש"ח. הזיכוי (25%) שווה 900 ש"ח בשנה. במכפלה של 6 שנים אחורה (בתוספת ריבית והצמדה), מדובר על החזר של כ-6,000 ש"ח – רק על סעיף זה!
ב. ביטוח חיים פרטי ("ריסק")
אנשים רבים רוכשים ביטוח חיים פרטי דרך סוכן ביטוח, כדי להבטיח פיצוי למשפחה במקרה אסון. גם כאן, אם התשלום יוצא ישירות מהחשבון הפרטי שלכם ולא מנוכה מהשכר, אתם זכאים לזיכוי של 25% על הפרמיה.
ג. הפקדות פנסיוניות עצמאיות (סעיף 47)
אמנם זהו סעיף נפרד, אך הוא קשור: אם אתם שכירים שמפקידים כסף באופן עצמאי לקופת גמל או ביטוח מנהלים (מעבר למה שהמעסיק מפקיד, או עבור רכיבי שכר לא מבוטחים), אתם זכאים להטבה כפולה: גם זיכוי (החזר מס) וגם ניכוי (הקטנת ההכנסה החייבת).
2. מי זכאי להחזר?
התנאי הבסיסי לקבלת ההחזר הוא שיהיה לכם "מס לשלם" (חבות מס).
-
שכירים ועצמאים שמשלמים מס הכנסה: הזיכוי הוא הטבה שמקזזת את המס שאתם חייבים. אם אתם משתכרים מתחת לסף המס (למשל, מרוויחים 5,000 ש"ח בחודש ולא משלמים מס כלל), הזיכוי לא יעזור לכם, כי אין ממה לקזז.
-
מי שמשלם את הביטוח מחשבונו הפרטי: אם ביטוח החיים מופיע לכם בתלוש השכר (למשל, במסגרת ביטוח מנהלים שהמעסיק מנכה), סביר להניח שכבר קיבלתם את הזיכוי באופן אוטומטי בתלוש. ההחזר רלוונטי לתשלומים חיצוניים לתלוש.
3. איך מחשבים את גובה ההחזר?
הנוסחה פשוטה יחסית, אך כפופה לתקרות:
-
שיעור הזיכוי: 25% מסכום הפרמיה ששולמה.
-
תקרות: מס הכנסה קובע תקרה מקסימלית להפקדות המזכות (שמתעדכנת מדי שנה). נכון לשנת 2024-2025, רוב האוכלוסייה לא מגיעה לתקרה זו רק מביטוח משכנתא, ולכן מקבלת את הזיכוי על מלוא הסכום ששילמה.
שימו לב למלכודת: שכירים רבים מפקידים לפנסיה דרך העבודה. ישנה "תקרה כוללת" לזיכויים. אם ההפרשות שלכם לפנסיה בעבודה גבוהות מאוד, ייתכן שניצלתם כבר את רוב תקרת הזיכוי, והזיכוי על ביטוח המשכנתא יהיה חלקי. עם זאת, עבור רוב השכירים ברמות השכר הממוצעות, יש מקום לניצול הזיכוי הנוסף בגין המשכנתא.
4. המסמך שחובה להשיג: אישור מס שנתי
כדי לקבל את הכסף, לא מספיק להראות דפי חשבון בנק שבהם רואים ירידה של "הראל" או "מגדל". רשות המסים דורשת מסמך ספציפי:
"אישור למס הכנסה על תשלומים לביטוח חיים/קופות גמל"
את האישור הזה חברות הביטוח שולחות בדואר (או במייל) בתחילת כל שנה (בדרך כלל בחודש מרץ) עבור השנה הקודמת.
-
באישור מופיע בבירור הסכום ששולם והסיווג שלו (סעיף 45א או 47).
-
טיפ: אם איבדתם את האישורים, ניתן להוריד אותם בקלות מה"אזור האישי" באתרי חברות הביטוח, גם שנים אחורה.
5. החזר רטרואקטיבי – 6 שנים אחורה
החלק היפה בביטוחי משכנתא הוא היציבות שלהם. אם שילמתם ביטוח השנה, סביר להניח ששילמתם אותו גם לפני 3 ו-5 שנים. אם מעולם לא הגשתם בקשה להחזר מס בגין סעיף זה, הכסף הצטבר. ניתן להגיש דוחות לכל אחת מ-6 השנים האחרונות. גם אם מדובר ב-800 ש"ח לשנה, במצטבר של 6 שנים + ריבית (4% שנתית) והצמדה, אתם יכולים להגיע לסכום של 5,000-7,000 ש"ח שנכנסים לחשבון הבנק שלכם רק בגלל ביטוח המשכנתא!
6. טעויות נפוצות שמונעות מכם את הכסף
-
"הבנק עושה את זה אוטומטית": זו הטעות הכי נפוצה. הבנק למשכנתאות לא מעביר דיווח למס הכנסה עבורכם, והמעסיק שלכם לא יודע על המשכנתא שלכם. אתם חייבים ליזום את הבקשה.
-
רק אחד מבני הזוג מגיש: אם אתם נשואים ומשלמים יחד משכנתא, הזיכוי מגיע לשניכם (או מתחלק ביניכם). לעיתים קרובות מגישים בקשה רק על שם הבעל, בעוד האישה משלמת מס גבוה ויכולה לנצל את הזיכוי טוב יותר (או להיפך). יש לבצע אופטימיזציה בחלוקת הזיכוי בין בני הזוג.
-
התעלמות מביטוחי "ריסק" פרטיים: אנשים זוכרים את המשכנתא, אבל שוכחים את ביטוח החיים הפרטי שעשו דרך הסוכן לפני 10 שנים ומשלמים עליו 100 ש"ח בחודש. גם זה כסף!
7. איך "החזרי מס – זכותך!" עושים לכם סדר?
למרות שהעיקרון פשוט, הבירוקרטיה עלולה להיות מעיקה. צריך לאסוף אישורים מכל חברות הביטוח (לפעמים הביטוח מפוצל), לבדוק תקרות מס מול טופסי 106, ולמלא את הדוח השנתי (טופס 135) לכל שנה בנפרד.
אנחנו מציעים:
-
איתור ביטוחים (הר הכסף/הביטוח): נבדוק היכן יש לכם ביטוחים פעילים ששילמתם עליהם באופן פרטי.
-
איסוף אישורים: נפנה לחברות הביטוח בשמכם להפקת אישורי מס היסטוריים תקינים.
-
סימולציה משפחתית: נבדוק מי מבני הזוג צריך לדרוש את הזיכוי כדי לקבל את ההחזר המקסימלי (בהתאם לחבות המס של כל אחד).
-
הגשה מלאה: נגיש את הדוחות לרשות המסים ונוודא שהכסף (כולל הריבית) נכנס לחשבון.
יש לכם משכנתא? יש לכם ביטוח חיים פרטי? אל תשאירו את ה-25% הנחה שלכם אצל פקיד השומה. פנו אלינו לבדיקה חינמית.
