החזר מס לבעלי חברה משפחתית

כל מי שרוצה להקים עסק, חברה או שותפות בישראל חייב להכיר את חוקי ההתאגדות הפועלים במדינת ישראל ולהכיר את ההבדלים ואת היתרונות בין כל סוג של עסק.

לפעמים אנו רוצים לפתוח חברה ושוקלים האם עדיף לעשות זאת לבד או עם שותפים. גם כאשר אנו בוחרים להקים את החברה עם שותפים יש הבדל בין סוגי השותפים שנבחר, קרבתם אלינו וכדומה.

הנה כמה טיפים לגביי פתיחת חברה משפחתית מהפן של המיסוי. האם זה כדאי ועוד. ייתכן ובשל חוקי המיסוי תקבלו החלטה לפתוח חברה עם קרובי משפחה.

כ-90 מתוך כ-200 החברות הגדולות ביותר בבורסה ובארץ הן חברות משפחתיות

כולנו מכירים את הטייקונים הגדולים במשק, משפחות ההון השולטות בישראל פחות או יותר. אותן שמות מוכרים שצברו הון והגיעו למעמדם הכספי כחברות מובילות. רוב הטייקונים הללו מחזיקים חברות ענק ורוב המשרות ובעלי התפקידים המרכזיים בהן מאוישים על ידי קרובי משפחה מדרגות שונות החל מאח, בן זוג, בן דוד וכו'.

למה זה כך? הסיבה פשוטה: שיטת המיסוי נותנת עדיפות לחברות משפחתיות על פני חברות אחרות. החזרי מס וחיסכון בתשלום מס הם בין הסיבות המרכזיות המקנות לפתיחת חברה משפחתית עדיפות על פני הקמת חברה אחרת.

רגע, זה טוב לערב משפחה ועסקים?

כמובן שקיים גם הפן האישי ויש הטוענים שזה לא בריא לערב עסקים ומשפחה אך העובדות בשטח מוכיחות שחברות משפחתיות מצליחות יותר על פי רוב ובוודאי קיים עבורן יתרון הנוגע לאמון והאפשרות לסמוך על בני משפחה יותר מאשר על זרים באותה חברה וזה יתרון נוסף לפתיחת חברה משפחתית, מעבר לעניין המיסוי ושאר הנושאים הכספיים.

טיפ: בבואכם לפתוח חברה משפחתית בה בעלי החברה ומחזיקי המניות הראשיים הם קרובי משפחה חשוב לדעת שעדיף למנות נישום מס אחד שייצג את כל בעלי החברה הקרובים מול רשויות המס. כך הוא יוכל לתמרן בצורה חוקית הכנסות של שאר חברי המשפחה בחברה לצורכי מס וזיכוי מס. כך גם לגביי תשלום דיבידנדים שכל חברה מחלקת לחבריה ובעלי המניות. לגבי חבות הביטוח היא נפרדת ונקבעת באופן אישי לכל אחד מבעלי החברה.

מה היא ההגדרה של חברה משפחתית

לפי החוק אלו הסעיפים המגדירים חברה כחברה משפחתית:

  • בקשת החברה להיות מוגדרת כחברה משפחתית ניתנה לרשות המס תוך 3 חודשים מתאריך ההתאגדות של החברה או תוך חודש לפני תחילת שנת המס הבאה.
  • החברים בחברה הינם בני משפחה רשומים בפועל לפי סעיף 76 ד' בפקודת מס ההכנסה לפי ההגדרות הבאות: הורה, אח, אחות, בן או בת זוג, ילדיהם של הבני זוג ועוד.

אילו הטבות מגיעות לבעלי חברה משפחתית

כאשר אתם רושמים את חברתכם כחברה משפחתית אתם זכאים ליהנות מהטבות מס שאינן אפשריות בכל חברה אחרת ולהחזרי מס לבעלי חברה משפחתית. ההבדל המרכזי הוא שרק נישום אחד נרשם כמייצג החברה כאילו הוא בעלי החברה יחידים. בשנת 1978 התווסף מושג החברה המשפחתית לפקודת מס ההכנסה כאשר הרעיון מאחורי התוספת היה לעודד את ההקמה של חברות אז. באותה תקופה מיסי החברות היו גבוהים בהרבה מהמיסים שהוטלו על הפרט וקברניטי המשק ושופטי העבר חשבו שמתן הטבות מס כגון החזר מס לבעלי חברה משפחתית יתרמו למשק בכך שיתמרצו אנשים להקים חברות יחדיו בכוחות משותפים של כמה בני משפחה יחד.

אין ספק שהמציאות מאז השתנה וכיום התמונה הפוכה לגמרי כאשר מיסי החברות הם העדיפים על פני מיסי הפרט וככל שעברו השנים מאז הן רק הלו והפכו אטרקטיביים יותר ויותר לבעלי עסקים שהבינו את היתרן בהקמת עסק שהוא חברה משפחתית.

הנה כמה דוגמאות להטבות מס שיש לחברות משפחתיות:

  • בחברה משפחתית בשונה מחברה מסוג אחר יש רק נישום אחד שמייצג את החברה המשפחתית וביצוע תשלום המס מחושב לפיו בלבד. זה יכול להיות משתלם במקרה בו למשל אחד מבעלי החברה / משפחה הוא בעל אחוזי נכות הזכאי להטבות מס והחזרי מס משמעותיים בשל כך.
  • כאשר אותו אדם הינו בעל כמה חברות אפשר לקזז את רווחי החברה ואת ההכנסות של כל החברות יחד עוד לפני קביעת גובה תשלום המס. כלומר אפשר לשלם מס על כל חברה בנפרד. מתי זה טוב – במקרים בהם אחת החברות נמצאת בהפסדים, אפשר לקזז את הפסדיה עם רווחי שאר החברות וכך להגיע למדרגת מס נמוכה יותר ולשלם פחות מס בפועל. במשק קיימות עשרות חברות המחזיקות חברות בת שמטרתם בדיוק זו, ליהנות מהטבת המס על קיזוז הפסדים.
  • במצב בו הנישום המייצג מתפקד גם כשכיר במקום עבודה אחר אך חברתו המשפחתית נמצאת בהפסדים, ניתן לקזז את אותם הפסדים משכרו של הנישום כשכיר טרם ביצוע חישוב מס עבורו.

בקיצור, כדאי לפתוח חברה משפחתית ואם אתם מסתדרים אחד עם השני אין ספק שתוכלו לשגשג כחברה וליהנות מיתרונות המיסוי הגלומים בכך. תוסיפו לכך את היתרון של אפשרות לסמוך 'בעיניים עצומות' על שותף שהוא בן משפחה ותבינו למה מרבית החברות הגדולות והחזקות במשק מעדיפות להקים חברות משפחתיות.

שורה תחתונה: חברה משפחתית יכולה לחסוך לכם מאות אלפי שקלים בסופו של דבר באמצעות הטבות מס והחזרי מס שונים. חשוב לקבל ייעוץ אישי בנושא לפני שאתם מחליטים על מבנה החברה ולקבל את כל המידע הרלוונטי עבורכם בהתאם לסטטוס של כל אחד מחברי המשפחה המעוניינת להקים חברה משפחתית.

החזר מס לבעלי חברה משפחתית

הקמת חברה משפחתית חייבת ליווי מקצועי פרטני

כאשר מדובר בהקמת חברה המבוססת על בני  משפחה, קיימת חשיבות רבה יותר להיעזרות ביועץ מס או רואה חשבון. מרבית החוקים הקיימים הנוגעים להקמה וניהול חברה משפחתית אינם מוחלטים או ברורים עד הסוף ורק בעל ניסיון חשבונאי ופיננסי בתחום יכולים לעבוד איתם לפי פקודת מס הכנסה ולאפשר לחברה המשפחתית למקסם את מרקם הקשרים והיחסים המשפחתיים שבה.

הטבות מס רבות וגבוהות יכולות להיאסף בחברה משפחתית ולהוות החזר מס והטבת מס גדולה אם יודעים כיצד לרשום נכון את החברה, איך להגיש את הדוחות השנתיים ועוד.

צריכים ייעוץ מקצועי בנושא מס חברות, הקמת חברה משפחתית ועוד? זכותך – פנו אלינו עוד היום ונשמח להעניק לכם ייעוץ מקצועי מוביל בתחום. לחברתנו ניסיון רב בטיפול בתיקים מסוג זה, הבנה מלאה איך הדברים עובדים וניסיון רב בהתנהלות ורישום מול רשויות המס השונות, מע"מ, ביטוח לאומי ומס הכנסה. בנוסף לכך חברתנו מטפלת בכל סוגי החזרי מס הן לחברות, הן לעצמאים והן לשכירים. ניתן להגיש בקשה לבדיקת זכאות להחזר מס במגוון תחומים כגון החזר מס מסיבות בריאותיות כמו החזר מס לנכה או עיוור, החזר מס מסיבות אישיות כמו החזר מס לידועים בציבור, החזר מס מסיבות תעסוקתיות כמו החזר מס לעובדי הייטק או החזר מס בגין פיצויים.

לסיכום, הקמת חברה משפחתית היא צעד חכם בעל יתרונות רבים בתחום המיסוי.

מעבר ליחסים האישיים בעלי הערך המתקיימים בכל חברה משפחתית התורמים לפיתוח החברה וניהולה, יש הטבות מס לא מעטות ומשמעותיות שבעלי חברה משפחתית יכולים ליהנות מהם.

זיהוי אותם סעיפים בחוק ובפקודת מס ההכנסה מאפשרים לכם ליהנות מאותן הטבות מס ותפקידו של יועץ המס או רואה החשבון בחברה לנהל בצורה חכמה ומקצועית את החברה ולחסוך לכם כסף רב מדי שנה.

פנו אלינו עוד היום לקבלת ייעוץ מקצועי מקיף בתחום. בהצלחה.

 

מאמרים נוספים בנושא החזרי מס:

כיצד לקבל יותר – משיכת תגמולים לגמלאים  – זכותך

כיצד לקבל יותר – משיכת תגמולים לגמלאים – זכותך

משיכת תגמולים לגמלאים או בכלל לפני הזמן בדרך כלל עולה לנו 35% מס. הסיבה לכך היא שהמדינה רוצה שנשמור את...

איך לקבל החזר מס לשכירים 2018

איך לקבל החזר מס לשכירים 2018

בשנת 2020 יש אזרחים רבים שבעקבות מגפת הקורונה פוטרו, יצאו לחופשה ללא תשלום או עברו בין עבודות. בשנה זו יהיו...

בדקו עכשיו אם מגיע לכם החזר מס לגמלאים!

בדקו עכשיו אם מגיע לכם החזר מס לגמלאים!

כל החיים אנחנו חוסכים וחוסכים, בקרנות הפנסיה ובקופות הגמל, בקרנות ההשתלמות ומתחת לבלטות... בסופו של דבר אנו רוצים או צריכים...

החזר מס בגין פיטורין

החזר מס בגין פיטורין

אף אחד לא אוהב להיות מפוטר אך אלו החיים, ולפעמים כישלון הוא רק צעד בדרך הצלחה. בכל מקרה במידה ופוטרתם...

החזר מס לשכירים 2015 – הזדמנות אחרונה

החזר מס לשכירים 2015 – הזדמנות אחרונה

איפה הייתם בשנת 2015 זוכרים? אולי הייתם על חוף הים בקופנגן או שאולי מלצרתם בכמה מסעדות בתל אביב, בכל מקרה...

החזר מס למשקיעים בשוק ההון

החזר מס למשקיעים בשוק ההון

השקעה בשוק ההון היא אחד מאפיקי ההשקעה מהאפקטיביים ביותר הקיימים כיום. לצד השקעות בנדל"ן ובמקומות אחרים, השקעה בשוק ההון יכולה...

החזר מס בגין שינויים במשכורת

החזר מס בגין שינויים במשכורת

אחת הסיבות הנפוצות ביותר בגינה אפשר לקבל החזר מס זה שינוי במשכורת. בכל פעם שהמשכורת שלכם משתנה (בתקווה שתמיד למעלה...)...

החזר מס בגין חילופי עבודות

החזר מס בגין חילופי עבודות

שוק העבודה, במיוחד לאחר מגפת הקורונה הפך תזזיתי ודינמי מתמיד. זו כבר לא התקופה בה עבדנו באותו מקום עבודה כל...

החזר מס לשכירים 2019

החזר מס לשכירים 2019

שכיר? עבדת בשנת 2019 בצורה לא רציפה? החסרת חודשי עבודה או החלפת עבודות במהלך אותה שנה? בדוק עכשיו אולי מגיע...

החזר מס בגין שכר שהשתנה – זכותך

החזר מס בגין שכר שהשתנה – זכותך

החזר מס בגין הפסקות בעבודה או בשל שינוי בשכר הם בין הסיבות המובילות לזכאות מס בשל החזר מס. הסיבה לכך...

החזר מס בגין הפסקות בעבודה

החזר מס בגין הפסקות בעבודה

רבים לא מכירים כלל את נושא החזרי המס לשכירים. מדובר בהחזר מס שהמדינה נותנת לכל שכיר שיגיש לה בשנת המס...

זכותך – החזר מס לנכה או עיוור

זכותך – החזר מס לנכה או עיוור

במדינת ישראל יש מספר הטבות והחזרי מס המגיעים לחולים במחלה קשה, בעלי מוגבלות, נכים ועיוורים. החזר מס לנכה או עיוור...

החזר מס לחולים בסרטן

החזר מס לחולים בסרטן

מחלת הסרטן היא מחלה קשה המצריכה כוחות פיזיים ונפשיים גדולים. הטיפול במחלה השתפר בשנים האחרונות וניתן לטפל בסרטן בשלבים שונים...

החזר מס להורים לילדים עם לקות למידה – זכותך

החזר מס להורים לילדים עם לקות למידה – זכותך

גידול ילדים היא משימה לא פשוטה עבור כל הורה, על אחת כמה וכמה כאשר מדובר בגידול ילד או ילדה עם...

החזר מס להורים לילדים עם צרכים מיוחדים

החזר מס להורים לילדים עם צרכים מיוחדים

אם יש קבוצה באוכלוסייה אשר מגיע לה החזר מס כמה שיותר גדול אלו הורים לילדים עם צרכים מיוחדים. אין ספק...

החזר מס לבעלי ביטוח אובדן כושר עבודה

החזר מס לבעלי ביטוח אובדן כושר עבודה

כאשר אנו מצהירים על הכנסות מול הוצאות לצורך חישוב מס בדו"ח השנתי המוגש למס הכנסה, יש כמה סעיפים שיכולים לזכות...

החזר מס בגין קבלת קצבה חודשית מביטוח לאומי

החזר מס בגין קבלת קצבה חודשית מביטוח לאומי

ביטוח לאומי הוא הגוף הממשלתי שבאחריותו לספק לכל אזרחי ישראל ביטוח לאחר גיל הפרישה ולמטרות נוספות. כולם משלמים ביטוח לאומי...

החזר מס לעובדי הייטק

החזר מס לעובדי הייטק

זה לא סוד שבתעשיית ההיי טק מרוויחים הרבה, אולי הכי הרבה מבין כל הסקטורים במשק. אמנם עובדי ההיי טק עובדים...

החזר מס בגין קרוב משפחה סיעודי

החזר מס בגין קרוב משפחה סיעודי

גיל הזקנה יכול להיות מאתגר מאוד, במיוחד עבור מי שזקוק לטיפול סיעודי. מעבר לצורכי הטיפול האינטנסיביים הנדרשים עבור מי שזקוק...

החזר מס לחולים במחלה קשה

החזר מס לחולים במחלה קשה

עבור מי מכם שחלה במחלה קשה אנו מאחלים לו החלמה מהירה ומקווים שיחלים במהרה ויצא מזה מחוזק. בנוסף אנו ממליצים...

החזר מס עבור הפקדות לביטוח חיים וקופת גמל

החזר מס עבור הפקדות לביטוח חיים וקופת גמל

אחת הדרכים של המגזר העסקי והמדינה לשלב כוחות כדי לשכנע יותר ויותר אנשים לרכוש פוליסות ביטוח חיים ולהפקיד כספים לקופות...

החזר מס חברות

החזר מס חברות

בישראל ובעולם כולו נהוג לגבות מס חברות בשיעורים שונים. כפי שגובים מס הכנסה משכירים ומעצמאיים כך נגבה גם מס מחברה....

החזר מס חינוך מיוחד

החזר מס חינוך מיוחד

ילדכם נמצא באחת ממסגרות החינוך המיוחד? קיבלת אבחון של וועדת השמה ואישור לכך? השלב הבא הוא לקבל החזר מס חינוך...

החזר מס לידועים בציבור

החזר מס לידועים בציבור

החזר מס לידועים בציבור מתייחס לזוגות החיים יחד אך אינם נשואים. בישראל יש זוגות רבים שמסיבות שונות בחרו לא להתחתן...

החזר מס למשלמי מזונות

החזר מס למשלמי מזונות

גירושים הם לא דבר נעים כלל וגם לא זול במיוחד. נשים לרגע בצד את הפן הרגשי ונתרכז בצד הפיננסי. גירושים...

החזר מס למשפחות חד הוריות

החזר מס למשפחות חד הוריות

לפי פקודת מס הכנסה נקבעו קריטריונים שונים לזיכוי מס עבור אוכלוסיות מסוימות. נתחיל בזה שכולנו זכאים לנקודות זיכוי אלה והמינימום...

החזר מס לגרושים

החזר מס לגרושים

כל מי שעבר הליך גירושים יכול לספר לכם שזה אחד הדברים הכי פחות נעימים שיש. עבור מי שנשוי וחושב להתגרש...

החזר מס בגין תואר שני – ההשכלה שווה לכם כסף

החזר מס בגין תואר שני – ההשכלה שווה לכם כסף

בשנים האחרונות הרבה מאוד אנשים מסיימים תואר ראשון, אך לא כולם ממשיכים לתואר שני. מי שכן ממשיך לתואר שני, זכאי...

החזר מס לסטודנטים – תקבלו את מה שמגיע לכם

החזר מס לסטודנטים – תקבלו את מה שמגיע לכם

סטודנטים רבים מתקשים מאוד לשמור על יציבות במקום העבודה בגלל הלימודים, אך הם עדיין צריכים לממן את התואר – לרוב...

החזר מס לימודים אקדמיים – תרכשו ידע ותקבלו כסף מהמדינה

החזר מס לימודים אקדמיים – תרכשו ידע ותקבלו כסף מהמדינה

מרבית האנשים שמתחילים ללמוד לימודים כאלה ואחרים, לא עושים את זה על מנת לקבל כסף מהמדינה. מרבית האנשים מתחילים את...

החזר מס בגין תואר ראשון – תסיימו את הלימודים עם טעם טוב

החזר מס בגין תואר ראשון – תסיימו את הלימודים עם טעם טוב

המדינה עושה כל מאמץ על מנת לגרום לכמה שיותר אנשים להתחיל לימודים, וניתן לראות כי מרבית האנשים עוברים בשלב כזה...

תסיימו לימודים עם טעם מתוק – החזר מס בגין סיום לימודים

תסיימו לימודים עם טעם מתוק – החזר מס בגין סיום לימודים

סיום של לימודים מכל סוג שהוא זה תמיד רגע מכונן, רגע שבו מסתיימת תקופה ומתחילה לה תקופה חדשה. בנוסף לכך...

החזר מס בגין לידה

החזר מס בגין לידה

לידה היא אחד הדברים המרגשים חיים אם לא המרגש ביותר. אבל חוץ מהאושר והאהבה הגדולים מכאן והלאה זה רק הוצאות...

החזר מס בגין פיצויים

החזר מס בגין פיצויים

אף אחד לא אוהב להיות מפוטר ממקום עבודתו אך כשזה קורה הדבר החשוב ביותר זה להכיר את זכותנו ליהנות לא...

החזר מס למורים

החזר מס למורים

מקצוע ההוראה הוא אחד המקצועות החשובים ביותר שניתן לעסוק בהם. הם דואגים לחינוך, ולמעשה לעתיד, של ילדינו. למרות שמדובר במקצוע...

כלכליסט לוגו

אנו רוצים לאחל לכם שנה טובה והחזרי מס – זכותך!

17 ספטמבר 2020

דה מארקר לוגו

החזר מס: כל מה שאתם צריכים לדעת

05 יולי 2020

ביז פורטל לוגו

האם גם לכם מגיע החזר מס?זכותך!

11 מאי 2020

מעריב לוגו

החזר מס בגין שהייה בחו''ל – נהנים ומקבלים כסף בחזרה

19 ינואר 2020

דילוג לתוכן