החזרי מס בריאות – כך תשיגו את כל הזכויות וההקלות הרפואיות המגיעות לכם

נושא המיסוי בישראל נחשב למורכב ומסועף, והדבר נכון שבעתיים בכל הקשור להוצאות רפואיות או מגבלות בריאותיות שונות. רבים אינם מודעים לכך שישנם מקרים בהם אפשר לקבל החזר מס משמעותי על רקע בריאותי, בין אם מדובר במחלה כרונית, אובדן כושר עבודה, אחזקה של קרוב משפחה סיעודי או אפילו הוצאות לטיפולים מיוחדים. במאמר הבא נצלול אל עומק הסוגיה של החזרי מס בריאות, נבין אילו זכאויות ניתן לממש, אילו טפסים נדרשים, כיצד מתנהלת הבירוקרטיה מול רשות המיסים, וכיצד שירות מקצועי יכול לחסוך לכם זמן וכסף.

למה בכלל צריך החזרי מס בריאות?

1. הוצאות רפואיות כבדות
   חלק מהטיפולים הרפואיים, התרופות או הציוד המיוחד הנדרשים לחולים אינם מסובסדים במלואם על ידי קופות החולים או הביטוחים המשלימים. במצבים כאלו, הוצאות הטיפול עלולות להגיע לאלפי ואף עשרות אלפי שקלים בשנה. מדינת ישראל מכירה בכך שישנם מקרים חריגים המחייבים הקלות במס, כדי למנוע מצב בו אנשים בבעיה רפואית משלמים מס הכנסה גבוה מדי.

2. מחלות כרוניות או מצב תפקודי ירוד
   לא מעט אנשים שחיים עם מחלה כרונית מתמודדים עם ירידה בהיקפי העבודה או עם טיפולים תכופים המונעים מהם להשתכר כבעבר. החזר מס הכנסה לנכים ולבעלי אחוזי נכות רפואית מסוימים הוא דוגמה נפוצה, אבל הוא בהחלט לא היחיד. ישנן גם נקודות זיכוי לאנשים עם מוגבלות, לפעמים ללא צורך בהכרה רשמית כבעלי 100% נכות.

3. אובדן כושר עבודה
   אם רכשתם ביטוח אובדן כושר עבודה, שילמתם עליו לאורך שנים וקרתה סיטואציה שבה אתם מקבלים כעת קצבה – ייתכן שאתם זכאים להחזר מס. כבר קיים חוק המאפשר הקלות מס למבוטחים שקיבלו פיצוי או קצבת אובדן כושר עבודה. גם אם הביטוח לא כיסה את הכל, ייתכן ש"מס הכנסה" יקזז חלק מהתשלומים שכבר נוכו לכם.

4. רטרואקטיביות – עד 6 שנים אחורה
   בדומה לתחומים רבים אחרים, גם במקרה של הוצאות רפואיות ניתן לדרוש החזר עד שש שנים אחורה. המשמעות היא שאם במשך השנים הללו נדרשתם להוצאות כבדות, עבדתם פחות או ניצלתם חופשה ללא תשלום לצרכים רפואיים – ייתכן שמגיע לכם החזר מצטבר של אלפי שקלים.

החזרי מס על טיפולים רפואיים ועלויות מיוחדות

שכירים ועצמאים כאחד עשויים להיות זכאים להחזר מס בגין מגוון רחב של סיטואציות רפואיות. הנה כמה דוגמאות מרכזיות:

1. החזרי מס לחולים במחלה קשה

   • קיימים חוקים ותקנות המספקים נקודות זיכוי או פטור ממס לחולי סרטן, מחלות כליה, לב ומגוון מחלות קשות נוספות, בתנאי שעומדים בתנאי סף מסוימים (כמו אחוז נכות).

2. החזר מס בגין תרופות יקרות

   • אם נאלצתם לרכוש תרופות שאינן נכללות בסל הבריאות, או שקיימת השתתפות עצמית גבוהה, ייתכן שתוכלו לקבל החזר מס חלקי. במקרים כאלו חשוב לשמור על כל החשבוניות והקבלות.

3. החזרי מס על טיפולים בחו"ל

   • ישנם מצבים בהם אנשים טסים לקבלת טיפול רפואי שלא קיים בישראל או שקיים אך עלותו בארץ גבוהה מאוד. גם במקרים כאלו ניתן לנסות ולהוכיח לרשות המיסים כי מדובר בצורך רפואי חיוני – ולפעמים מקבלים הטבת מס.

4. החזר מס להורים לילדים עם צרכים מיוחדים

   • הורים לילדים המטופלים במסגרות חינוך מיוחד, טיפולים פרא־רפואיים, או עם צרכים רגשיים ורפואיים משמעותיים, עשויים להיות זכאים להקלות מס או לנקודות זיכוי נוספות.

5. החזרי מס בגין שינויים בהיקף ההעסקה

   • עובדים שהפחיתו את היקף המשרה או הפסיקו לעבוד לגמרי כדי לטפל בעצמם או בבן משפחה חולה – לא תמיד מעדכנים את חישוב המס השנתי כראוי. כך הם עלולים לשלם מס הכנסה גבוה, אף שבפועל הכנסתם השנתית פחתה.

מה צריך להביא להחזר מס? – המסמכים הרפואיים הנדרשים

כדי להגיש בקשה להחזרי מס בריאות, חשוב להצטייד בכל המסמכים המעידים על מצבכם הרפואי והכנסותיכם. להלן דוגמאות למסמכים נדרשים להחזר מס בהקשרים רפואיים:

1. אישורים רפואיים רשמיים

   • מכתב מרופא מומחה, סיכומי אשפוז, דוחות רפואיים המעידים על אבחון המחלה או הפגיעה.
   • במקרים של חולה סיעודי או בעל 100% נכות, נדרש אישור ממוסד לביטוח לאומי או ועדות רפואיות מוכרות.

2. אישורים על הוצאות רפואיות

   • קבלות וחשבוניות עבור רכישת תרופות, ציוד רפואי מיוחד, טיפולים, ניתוחים וכדומה.

3. טפסים רלוונטיים של רשות המיסים

   • טופס 106 (עבור שכירים) המרכז את כלל ההכנסות והניכויים בשנה מסוימת.
   • טופס 135 – הגשת דוח החזר מס למי שאינו מחויב להגיש דוח שנתי מלא (1301).
   • במקרים של עצמאים, יש להגיש את הדוח השנתי המלא, כולל סעיפים על הוצאות רפואיות או על ירידה בהכנסות בגין מחלה.

4. אישורים על תשלומי ביטוח לאומי

   • אם קיבלתם קצבאות נכות או אובדן כושר עבודה, ציינו זאת במסמכים.

5. הצהרה על שינוי בהיקף עבודה

   • אם עברתם ממשרה מלאה לחצי משרה בעקבות מצב רפואי, כדאי לצרף מסמכים שממחישים זאת, ואף אישור מהמעסיק המעיד על שינוי בהכנסות.

איך מגישים בקשה להחזרי מס בריאות?

1. בדיקת זכאות ראשונית

   • לפני הכול, מומלץ לבצע בדיקה עצמית עם מחשבון החזר מס לשכירים (אם אתם שכירים) או להתייעץ עם גורם מקצועי. אפשר גם להיכנס לאתר מס הכנסה אזור אישי החזר מס ולראות הנחיות.
   • אם אתם רואים שיש אפשרות ממשית להחזר, רכזו את כל המסמכים הדרושים.

2. הגשת דוח החזר מס

   • שכירים שאינם חייבים בהגשת דוח שנתי מלא יכולים למלא את טופס 135 ולצרף את המסמכים. עצמאים יגישו את טופס 1301 (דוח שנתי).
   • אפשר לבצע החזרי מס באינטרנט דרך האזור האישי של רשות המיסים או להגיש ידנית במשרדי פקיד השומה.

3. מעקב מול רשות המיסים

   • לאחר הגשת הבקשה, תוכלו לבדוק את סטטוס הטיפול ב"אזור האישי" או באמצעות פנייה למוקד. במקרה של חוסר במסמכים או הצורך בהבהרות נוספות – תקבלו הודעה.

4. קבלת ההחזר

   • אם הבקשה אושרה, הסכום יופקד לחשבון הבנק שלכם. חשוב לזכור כי בלא מעט מקרים ההחזר כולל גם ריבית והצמדה למדד (על השנים הרטרואקטיביות).

למה כדאי להיעזר במומחים להחזרי מס בריאות?

• זיהוי מלא של כל הטבות המס הרלוונטיות
  לעיתים, אנשים מתמקדים רק בהחזר על תרופות או טיפולים, אך מפספסים סעיפים אחרים. למשל, אפשרות לקבל נקודות זיכוי נוספות על ילד עם מוגבלות, או הפחתת המס על עבודה בשעות מוגבלות.

• חיסכון בזמן ובטעויות
  מילוי לא נכון של טפסים או צירוף מסמכים חלקיים עלול לגרור סירוב, עיכוב או אפילו הפסד כספים. גורמים מקצועיים כמו יועצי מס, רואי חשבון או חברה להחזרי מס לשכירים יודעים בדיוק מה למס הכנסה חשוב לראות.

• עמלה על בסיס הצלחה
  במקרים רבים, חברות להחזרי מס פועלות בשיטת “לא קיבלת – לא שילמת”. כך אתם יודעים שאין הפסד אם בסופו של דבר לא אושרה לכם ההקלה, או אם גובה ההחזר נמוך מהצפוי.

• ניסיון מול רשות המיסים
  נושאי בריאות ונכות מפוקחים לעיתים בשיתוף המוסד לביטוח לאומי, מה שמוסיף שכבות נוספות של בירוקרטיה. אנשי מקצוע מנוסים יודעים כיצד להציג את המסמכים בצורה הטובה ביותר ואיך לקדם את הטיפול בתיק.

איך "החזרי מס – זכותך!" יכולים לעזור לכם?

ב-"החזרי מס – זכותך!" אנו מתמחים בהגשת בקשות להחזרי מס מכל הסוגים, לרבות מקרי בריאות מורכבים:

• אבחון ראשוני ללא עלות – צוות המומחים שלנו יבדוק עבורכם האם סביר שמגיע לכם החזר, וייתן לכם הערכה ראשונית לגובהו הפוטנציאלי.
• טיפול בכל הבירוקרטיה – נלווה אתכם משלב איסוף המסמכים, דרך מילוי הטפסים הרלוונטיים ועד קבלת התשלום בפועל לחשבון הבנק.
• ניסיון וקשרים – אנחנו מכירים מקרוב את התנהלות רשות המיסים, ביטוח לאומי וגופים נוספים, ומספקים שירות יעיל ומהיר.

זכרו, בממוצע מדובר באלפי שקלים להחזר, ובמקרים מסוימים – סכומים גבוהים יותר, במיוחד אם ההוצאות הרפואיות היו כבדות ונמשכו על פני כמה שנים ברציפות.

טיפים חשובים למימוש החזרי מס בריאות

1. תעדו כל הוצאה!
   שמרו קבלות וחשבוניות, כולל תאריך ושם בית המרקחת או המרפאה. כך יהיה קל יותר להוכיח לרשות המיסים את ההוצאות הרפואיות האמיתיות שלכם.

2. אל תוותרו על ביקורים במוסדות הרלוונטיים
   אם ביטוח לאומי הציע לכם לעבור ועדה רפואית או שאתם חוששים מהגשת המסמכים – זכרו שדווקא ההכרה הרפואית הרשמית יכולה לפתוח לכם דלתות להקלות מס נוספות.

3. אל תחכו לרגע האחרון
   ניתן להגיש את הבקשה רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה, אבל חבל לדחות ולצבור הפסדים על חשבון שנים קודמות שלא הוגשו בזמן. ככל שתקדימו לבדוק את זכאותכם, כך תפעלו ביעילות ולא תיתקלו בתקלות או סד זמנים לוחץ.

4. בדקו זכאות לנקודות זיכוי נלוות
   אם חוויתם ירידה בהכנסה בשל המחלה, יצאתם לחל”ת, עבדתם מהבית או שיניתם סטטוס משפחתי (נישואין, גירושין, לידת ילד עם צרכים מיוחדים) – כל אלה עשויים להגדיל את סכום ההחזר.

5. נצלו כלים מקוונים
   היכנסו למס הכנסה אזור אישי החזר מס כדי לעקוב אחר סטטוס התיק. השתמשו במחשבון החזר מס לשכירים כדי לקבל אינדיקציה בסיסית על חבות המס שלכם. כלים אלה יחסכו לכם זמן ויעזרו לכם לגבש ציפיות ריאליות.

סיכום

החזרי מס בריאות הם תחום חשוב שמעטים מודעים אליו לעומק. מצבים בריאותיים מורכבים גורמים להוצאות גבוהות, לפגיעה בהכנסות ואף לסטטוס נכות או תלות גמורה של בן משפחה. במצבים אלו, חוקי המיסוי במדינת ישראל באים לקראתכם ומאפשרים הקלות שונות: מנקודות זיכוי ועד פטור ממס, מתחשיב מחדש של ההכנסה ועד הכרה בהוצאות לטיפולים יקרים.

אם אתם מתמודדים עם מצב רפואי מורכב (או בני המשפחה שלכם), מומלץ לבדוק בהקדם האם מגיע לכם החזר מס. אפשר לעשות זאת באופן עצמאי דרך רשות המיסים (טפסים 106, 135 או 1301), אך לעיתים עדיף להיעזר בחברות להחזרי מס לשכירים או ביועצי מס כדי למקסם את ההחזר ולקצר את התהליך.

"החזרי מס – זכותך!" כאן בשבילכם – נשמח לבדוק ללא עלות אם אתם זכאים להחזר מס ולהוביל אתכם צעד־אחר־צעד עד שהכסף יופקד בחשבונכם. אל תוותרו על זכותכם החוקית, במיוחד כשמדובר בסוגיות רפואיות קריטיות, העלולות לגרור הוצאות כבדות ולהפוך את החיים למאתגרים מספיק גם בלי לשלם מס עודף.